Nakit Akışı Nedir? Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Bir işletmenin belirli bir dönem içerisinde kasasına giren ve çıkan nakit miktarı, nakit akışı şeklinde ifade edilmektedir. Her işyerinde ekonomik hareketlerin düzeni ve kontrolü oldukça önemlidir.

İşyerlerinin kendi nakit akışlarını yakından takip edebilmeleri için, bir döneme ait nakit akış tablosu oluşturmaları ve bunu incelemeleri gerekmektedir. Hazırlanan veriler şirketin takip sistemini güçlendireceği gibi detaylı bilgilere hızla ulaşmasını sağlamaktadır.

Nakit Akışı Nedir?

Firma kasasındaki aylık para girişi ve çıkışına nakit akışı denilmektedir. Ancak burada sadece para giriş ve çıkışlarına bakılmamalıdır. Her iki akışa birden bakılması ve ortak bir sonuç çıkarılması doğru olandır. Kasaya giren paraya pozitif nakit akışı, çıkan paraya da negatif nakit akışı olarak adlandırılmaktadır. Firmaların dönem sonunda elde ettiği kar, bu veriler üzerinden belirlenir.

Ancak söz konusu kavram, karlılık ile birbirleriyle karıştırılmamalıdır. Çünkü bazı zamanlarda kar etmek, para kazanmak anlamına gelmez. Çünkü kar oranlarının yüksek olduğu dönemlerde, gelirin yüksek olmadığı durumlar oluşabilir. Kurumlar için oldukça zorlayıcı olan durumlardan birisi de budur. Genel olarak işyerlerinin gelen parayı takip edebilmeleri için gerekli olan tablo sistemi oluşturmaktır. Bu tablo incelendiğinde, şirketin var olan mali durumu ile karlılığı eşit seviyelerde olmalıdır.

Nakit Akışının Önemi

Her işyerinin temel amacı ilk olarak para kazanmak, yani kar etmektir. Bu yüzden nakit, her firma için en önemli konuların başında yer alır. Özellikle yeni kurulan işletmelerin, gelişebilmeleri, operasyonlarını tamamlayabilmeleri ve yeni fikirleri hayata geçirebilmeleri için nakit paraya ihtiyaçları vardır. Bu nedenle doğru stratejiler üzerine kurulu bir nakit akış sistemi kurulmalı ve bu sistem profesyonel proje yönetim yazılımı ile takip edilmelidir.

Nakit akışı tablosu olan ve bu sistemi yakından takip eden firmalar, takip konusunda geri planda kaldıkları takdirde çeşitli problemlerle karşı karşıya kalabilmektedir. Gelir sistemi ne kadar doğru yönetiliyor olursa olsun, takibinin doğru yapılmaması halinde ciddi problemler ortaya çıkar. Bu yüzden nakit akışını doğru izleyen firmalar, yeni fırsatlara karşı daha hızlı aksiyon alabilecekleri için, rakip işletmelere göre daha avantajlı hale gelirler.

Nakit Akış Yönetimi Nasıl Yapılır?

Nakit akışının doğru yönetilebilmesi için yapılması gerekenler aşağıdaki gibi sıralanmaktadır;

1. Firmanın ekonomik durumunu sık sık kontrol etmek: Firmanın mali durumunu düzenli olarak gözden geçirmek, nakit akışındaki dalgalanmaları erken fark etmeyi sağlar. Aylık, üç aylık veya yıllık bazda finansal analizler yaparak gelir ve gider dengesini korumak önemlidir.
2. Şirketin her zaman belli bir nakit rezervinin olmasını sağlamak: Ani harcamalar veya beklenmedik ekonomik dalgalanmalara karşı hazırlıklı olmak için belirli bir nakit rezervi oluşturulmalıdır. Bu rezerv, kısa vadeli yükümlülüklerin yerine getirilmesine ve finansal kriz anlarında ayakta kalmasına yardımcı olur.
3. Dönem sonlarını ve tahsilat zamanlarını iyi takip etmek: Ödemelerin ve tahsilatların planlı şekilde yapılması, düzen içerisinde ilerlemesi sağlanmalıdır. Özellikle vadesi yaklaşan alacakların takibi, şirketin likiditesini korumasına ve sıkışıklık yaşamamasına yardımcı olur.
4. Muhasebe işlerini bir profesyonele bırakmak: Muhasebe süreçlerinin uzman bir kişi veya ekip tarafından yönetilmesi finansal işlemlerin düzenli ve hatasız olmasını sağlanmaktadır. Profesyonel genel muhasebe yönetimi, vergi planlaması ve finansal raporlamada da büyük avantaj sağlar.
5. Harcamaların ve giderlerin düzenli kontrolü, gerekirse tasarruf yapılması: Giderlerin belirli aralıklarla gözden geçirilmesi, gereksiz harcamaların tespit edilmesini sağlar. Bütçeye uygun harcamalar yapmak ve maliyetleri optimize etmek, sürdürülebilirliği artırarak nakit akışını olumlu etkiler.

Nakit Akış Tablosu Nedir?

Nakit akış tablosu, bir dönem boyunca kasaya giren ve çıkan parayı gösteren tabloya verilen isimdir. Ödeme ve tahsilat tarihleriyle beraber, çok sayıda bilgi burada yer almaktadır. Bir nakit akışı sistemine sahip olan şirketler, rakiplerinden bir adım öne geçmiş demektir.

Çünkü söz konusu toplu halde sunulan bilgiler sayesinde şirket, verileri analiz ederek doğru stratejiler uygulayabilir, geleceğe yönelik fikir yürütebilir ve çok daha az riske girerek büyüme elde edebilir. Böylece rakiplerinden daha hızlı kararlar alarak çevikliğini artırabilir.

Nakit Akış Tablosu Hazırlama

Gelir gider durumunu takip edebilmek için firmanıza uygun bilgilendirici bir nakit akışı tablosu hazırlamanız gerekmektedir. Bunu hazırlamak için ilk olarak karşılaştırmalı bilançoya ve son hesap dönemi bilgilerine ihtiyaç duyulmaktadır. Öte yandan çalışmalara devam ederken, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği dahilinde kabul edilenlere uygunluk da kontrol edilmelidir. Tüm bunlar dışında, bir nakit akış tablosunda olması gerekenler şunlardır:

• Dönem başlangıcı nakit seviyesi
• Dönem içi nakit girişleri
• Dönem içi nakit çıkışları
• Dönem sonu mevcut nakit rezervi
• Geçmiş dönemlerle karşılaştırmalı nakit artış ya da azalış bilgileri

DİA finans yönetimi ile verilerinize göre nakit akış tablosu ve doğru kararlar almanızı sağlayacak daha birçok raporu hızla alabilir, şirketinize doğru hamleler yaptıracak stratejiler belirleyebilirsiniz.

Önceki yazımıza https://www.dia.com.tr/blog/pazaryeri-entegrasyonu-nedir-nasil-yapilir/ linkinden ulaşabilirsiniz.