Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası Nedir?

Kısaca DDAS olarak bilinen Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası, KOBİ’lerin vadeli satışlardan doğan alacaklarını güvence altına alarak tahsilat risklerini minimize etmeye yardımcı olan bir sigorta türüdür. İş dünyasında nakit akışını korumanın ve finansal sürdürülebilirliği sağlamanın önemli yollarından biri olan bu sigorta, alacakların vade tarihinde tahsil edilememesi durumunda devreye girerek firmalara güvence sunar. Bu yazımızda ticari alacak sigortasının kapsamını ve nasıl başvurulacağı gibi merak edilen tüm detayları ele aldık.

Ticari Alacak Sigortası Nedir?

Hazine ve Maliye Bakanlığı 30635 sayılı tebliği ile birlikte Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası’nı yürürlüğe aldı. DDAS, 2019 yılı başı itibariyle yürürlüğe alınan bir sigorta havuzu çeşididir. 120, 180, 240 ve 360 günden oluşmak üzere dört ayrı satış teminatı seçeneği bulunmaktadır. Sigortayı yaptıran şirketler alıcılarına sistemin içerisinde belirli bir kredi limiti tahsis edilir.

Hangi Şirketler Sigorta Yaptırabilir?

Aşağıda bulunan Ticari Alacak Sigortası genel şartlarını karşılayabilen KOBİ’ler, işlem yaptırabilirler:

• Şirketin sigortaya başvurulacak süreden 2 yıl daha önce kurulmuş olması gerekmektedir.
• Basit usulden farklı bir vergi mükellefi olması gerekir.
• Önceki mali dönemde yıllık satış hasılatının 500 milyon Türk Lirası altında olması gerekir.
• Mevcut sigorta kurumunun risk merkezinin değerlendirme kriterlerinden geçebilmek gerekir.

Teminata Dahil Alacaklar

Teminata dahil olan ticari alacaklar yalnızca yurt içini kapsar. Maksimum 360 gün vadesi bulunan alacakların teminata alınması mümkündür. Teminata alınabilecek satışlar ise şöyledir:

• Sigortası bulunan satıcı ile alıcının yapmış olduğu bir satış sözleşmesi bulunuyorsa satış vadesinin belirtilmiş olduğu, satış sözleşmesi bulunmuyorsa da, sigortalı satıcı ile alıcı arasında karar verilen satış vadesinin faturada yer aldığı satışlar,
• Döviz endeksli faturalar ya da sözleşmeler hariç, faturada ya da faturaları Türk Lirası türünden kesilen satışlar,
• Kamu kuruluşları ve tüccar sıfatı bulunmayan gerçek kişiler, odalar, belediyeler, meslek birlikleri, borsalar, vakıflar, dernekler, kamu iktisadi kuruluşları, vakıflar dışında kalan alıcılara yapılmış olan satışlar,
• Senet, çek ve açık hesap ile yapılmış satışlar teminata dahildir.

Ticari Alacak Sigortası Avantajları

KOBİ’ler, alacaklarını zamanında tahsil edememe durumuyla karşılaştığında nakit akışı sorunları yaşayabilir ve finansal planlamaları olumsuz etkilenebilir. Bu noktada Ticari Alacak Sigortası, işletmelerin tahsilat süreçlerini güvence altına alarak riskleri en aza indirir ve sürdürülebilir büyümeye katkı sağlar. Bu sigortanın sunduğu başlıca avantajlar şunlardır:

• KOBİ’lerin kendileri için uygun maliyet seviyelerinden tahsilat hizmeti almasını ve giderlerini azaltmasını sağlar.
• İşletme yönetimi alacak sorunları ile ilgilenmez ve kendi işine odaklanabilir.
• Ticari Alacak Sigortası kapsamına giren satışlar için riskler minimuma iner ve KOBİ’ler böylece güvenle işlerini yapmaya devam ederler.

Devlet Destekli Alacak Sigortası Nasıl Hesaplanır?

Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası’nın hesaplanması, işletmenin vadeli satışlardan elde ettiği ciro, vade süresi, uygulanacak prim oranı ve sigorta kapsamında sunulan azami teminat gibi faktörlere bağlıdır.

Bir örnek üzerinden gidecek olursak: 3 milyon TL satış cirosuna sahip bir KOBİ, 10 adet alıcısına 180 günlük vadeli satıştan ortaya çıkan 2 milyon TL’lik alacağını sigorta ettirmek istiyor olsun.

• Vadeli Satışlardan Elde Edilen Ciro: 3.000.000 TL
• Vade Süresi: 180 gün
• Prim Oranı: %0,70 (Sigorta şirketlerinin belirlediği oranlar değişebilir.)

Söz konusu durumda KOBİ, 3.000.000 TL x %0,70 hesabından 21.000 TL prim ödemelidir. Bu tutara %5 gider vergisi eklendiğinde, toplam ödeme artar.

Benzer şekilde sigorta kapsamında alınabilecek tazminat tutarı ise sigorta şirketlerinin tablolarına göre belirlenir. Örneğin, 21.000 TL x 30 formülüyle 630.000 TL sigorta kapsamında alınabilecek tutardır. Alıcı başına azami kredi limiti ise genellikle 100.000 TL ile sınırlıdır. Yani, bir hasar durumu oluştuğunda en fazla 100.000 TL tazminat alınabilir.

Vadeli satışlardan elde edilen ciro ve alıcı başına azami kredi limiti tablosu ise aşağıdaki gibidir:

Sigorta prim oranları ve tazminat limitleri sigorta şirketlerine göre değişiklik gösterebilir. Güncel oranlara ilgili sigorta firmalarının web sitelerinden ulaşabilirsiniz. Bu süreçte Türkiye’nin en gelişmiş bulut tabanlı genel muhasebe programı DİA, KOBİ’lerin tüm iş süreçlerini yönetmeye devam ediyor. Siz de tüm süreçlerinizi buluta taşımak ve ana faaliyet alanınıza odaklanmak istiyorsanız aşağıda yer alan formu doldurun, sizi arayalım.